近年来，随着企业业务与流程日渐系统化与智能化，以及业财数据持续的指数级增长，企业产生了更多的需求场景，例如财务关注的如何降本增效的财务运营场景，业务关注的如何搭建业务看板进行全景分析的业务分析场景等等。在这些需求下，企业需要通过信息化技术，进行财务与业务数据的联动及逻辑关系的构建，进行实时分析决策，以规划及调整业务，赋能经营管理。

一、 前言

有这样一份调查报告：跨国公司CEO中只有37%具备财务专业学历或财务知识，而在中国企业只有不超过5%的CEO掌握财务知识。数据还揭示出，这5%的中国CEO之所以掌握财务知识，是因为他们绝大多数本身就是财务专业人员。由此可见，今天的企业陷入了一种尴尬的局面：

懂经营的人不懂财务，懂财务的人不懂经营

即使是跨国公司，也有近三分之二的高管不懂财务，中国企业的情况则更加糟糕。CEO尚且不懂财务，就甭提中层经理、一线主管或普通员工了。

大概五年前，对中国企业寿命的市场研究，得出的结论是：平均2.8年。这种情况延续至今。

在如今举步维艰、激烈残酷的竞争市场中，企业怎么生存下去？今天的企业应该更多地考虑如何处理好财务风险和经营发展之间的平衡，在这种平衡中寻求企业的良性运营和发展壮大。

为此，我们需要既懂企业经营又懂财务的老板、管理人员乃至一线员工。

“沙盘实战模拟企业经营管理信息系统” 通过沙盘模拟展现真实的商业市场，让您体验不同市场细分、不同竞争策略下的决策效果，让您了解个人对整体组织盈亏的贡献所在，让您学会使用专业的财务工具，来保证商业决策的正确性。所有人都是首席财务官！所有管理人员都能使用同一种语言：一种拥有相当高财务敏感度的语言。我们称之为企业的“财务语言平台”。

如果您是：

需要加强财务意识的非财务部门经理、主管和公司骨干员工

需要学习了解企业经营管理的财务总监、经理、主管

企业中的高层管理人员

中小企业和处于创业阶段的企业老板

大学、职业技术学院等财经类、经管类专业的学生教学

那么，请来参加“沙盘实战模拟企业经营管理信息系统”线上项目，也许您会发现财务不是您想象的那么枯燥无味，也许您会发现企业经营跟财务数字之间的千丝万缕的关系，可能您还会发现自己的每个决策将怎样影响到组织整体财务表现，更重要的是，可能您会发现用财务来管理自己的工作会给股东创造最大的价值！

二、 沙盘实战模拟背景资料

股东投资30万成立一家公司，在计划经济时代，公司的收入稳定，但产品线比较单一，市场占有率低下。

现在，计划经济向市场经济发生转型，竞争日益加剧，客户需求频频改变，公司目前的经营模式与生产规模早已无法满足市场需求。公司面临巨大挑战：

如何制定市场营销策略？

如何应对严峻的价格战？

如何控制庞大的成本支出？

如何解决现金短缺问题？

如何制定投资策略？

如何选择目标客户？

如何分析竞争对手？

如何扩大产品的市场分额？

如何分析并获得竞争优势？

如何满足股东不断提升的期望？

市场走向变化莫测，竞争势必逾演逾烈……

三、 系统特色

所有业务操作均在系统上进行，模拟实战分8个周期，最多可以10个小组（公司），每个小组公司通常5人左右。前2个周期由老师带领学员一起完成，重点熟悉规则流程和系统操作，后6个周期由各小组独立运作，各小组每个周期的经营成果和财务状况由系统实时在线通过沙盘展示。

沙盘上展示出现金流量、经营场地、固定设备、产品原料、客户应收帐款、银行贷款、供应商应付帐款、工资、行政费用、市场推广、利息、贴息等企业运营指标。如下图示：

每个周期都要经历3个阶段：

→ 制订和实施商业计划（包括采购设备与原材料、雇佣员工、获取贷款、研究对手、分析定价等等）

→ 参与市场竞标，争取客户的订单，编制该周期财务报表

→ 总结经验教训，同时由老师进行分析并引入新的财务或经营知识

到了模拟训练的最后，有的小组公司不得不宣告破产，有的小组公司依旧维持平庸的状态，有的小组公司却使总资产增长200%。

四、沙盘实战模拟流程

五、 沙盘实战模拟系统收益

对个人：

熟悉各种财务知识与工具

提高预算的制定与控制能力

增进与财务部门沟通的能力

全方位透视企业整体运作

了解个人或部门行动如何影响公司财务状况

提高市场敏锐度与应变能力

改变财务枯燥难懂的传统看法

对企业：

普及财务知识，建立沟通平台

帮助管理层贯彻成本控制等策略

提高各级主管制定与控制预算的能力

消除财务部与其他部门的沟通障碍

使员工认识到自身工作对企业财务表现的影响

指导市场销售等部门进行财务分析与预测

提高员工经营与市场意识

六、 沙盘实战模拟系统功能介绍

(一) 系统整体功能

系统主要功能如下图：

(二) 准备事项

1. 沙盘模拟流程规则

2. 沙盘模拟各期市场订单

3. 各小组成立自己的创业公司

小组人数可以根据实际情况增减，通常5人最佳。

(三) 日常业务

1. 市场订单报价，获取公司销售业务

系统分黄色、蓝色和绿色三个产品系列，根据市场订单进行报价竞争。订单竞价确认在各小组报价单填报完毕后由老师统一操作，按照确定的竞价规则进行。（详后面老师操作部分）

2. 设备购买，规划公司生产能力

设备必须现金购买，一台设备配置一名操作员，支付工资。设备购买当月不能生产，下月才可生产交货。

3. 银行贷款业务。筹措公司资金

银行贷款总额不能超过上期末股东权益，信用期统一90天，按20 倍数进行计息，利息在贷款时一次性扣除。

特殊银行贷款没有条件限制，信用期统一90天，计息加倍，利息在贷款时一次性扣除。特殊银行贷款在最后评比时会作参照。

4. 应收账款贴现业务。筹措公司资金

应收账款贴现按照不同信用期进行，按照20倍数计算贴现费用，贴现费用在贴现时一次性扣除。

5. 股东投资业务。筹措公司资金

股东增减投资均为现金，视同现金增减。

6. 订单交货业务。公司销售业务完成，收入、成本确认

订单交货业务在订单竞价确认完成后进行操作，数据由系统自动生成。

(四) 期末处理

1. 沙盘期末结账。系统自动生成，直观展示，一目了然

下期初实际可用现金，是本期末现金加上下期必定收回现金减去下期必定支出现金计算出来的，可以直观反映下期经营初的公司现金状况。 略加培训熟悉，通过这个沙盘，利润表和负债表就已经出来了。

2. 沙盘期末成果报表。系统自动生成，简化报告格式，便于非专业财务管理者理解

3. 沙盘期末预测计划。所见即所得

系统首先展示上期末和本期末沙盘数据。本期末数据已经对本期必会发生之业务做了处理（主要是收回应收款，支付应付款，支付相关固定费用等）。

本期相关业务预测计划。主要包括：销售预测，含收入、成本、应收账款和现金等；购买设备预测，含固定资产和现金等；银行贷款预测，含银行贷款、利息和现金等；应收账款贴现预测，含应收账款、贴现费用和现金等。 这边预测后，沙盘上本期末相关数据自动变化！所见即所得！不行的话，再调整本期相关预测数据即可。如下图示：

4. 小组互相评价打分。相互做顾问，他山之石，可以攻玉

(五) 实时看板

这部分数据、报表及图示，均由系统自动生成。各小组可以随时查阅每个周期这些数据信息，作为自己经营管理决策的依据。

1. 订单实时数据

2. 沙盘实时数据

3. 经营实时成果数据

4. 市场成交情况

5. 经营状况全景展示

6. 预算实际对比数据

(六) 全局看板

这部分数据、报表及图示，均由系统自动生成。各小组可以随时查阅每个小组这些数据信息（市场竞争信息），作为自己经营管理决策的依据。

1. 各小组公司市场成交情况

2. 各小组公司经营状况全景展示

3. 各小组公司预算实际情况对比

4. 各小组相互打分情况统计

(七) 老师操作

这部分功能业务，由老师统一进行操作处理。主要有二个业务：一个是市场订单报价集中竞价确认；一个是每个周期全部业务结束确认。

1. 各个周期订单竞价确认

2. 各个周期业务完成确认。只有这个确认完成后，各小组公司才可以开始下一个周期的相关业务操作

(八) 竞赛结果

系统自动实时显示截止到当前周期，各小组公司主要经营指标的排序情况。最后一个周期第8周期的排序情况，也就是最终的一个排序结果了。

股东权益指标，反映股东回报情况！是衡量企业创造价值收益的重要指标。

下期可用现金指标，反映企业现金状况和短期偿债能力，是衡量企业经营风险的重要指标。

销售收入指标，反映企业市场占有率的重要指标。

总资产指标，反映企业经营规模及占用资源的能力指标。

七、 沙盘实战模拟系统应用反馈

一开始，我觉得这只是一门财务演练，我自己那么多年就干这行，一切对我而言都很简单。可是后来，我发现与其说这是财务演练，还不如说是经营演练，我从这两天中学到了很多财务以外的东西，定价、推广、产品定位等等。”

--- 某企业财务总监

“这不仅仅是个财务知识的学习，更是一个企业经营的学习。通过讲师分析财务工具与企业经营的各项指标的内在联系，训练了我们的商业敏锐度、数据分析能力。这不仅仅是管理人员应该上的系统，而应该是全员接受的系统。”

--- 某企业总经理

行政等固定支出对财务表现的影响是非常显著的。在损益表上体现为对净利润的直接影响，固定支出增加，净利润降低。在资产负债表上影响现金，固定支出增加，现金就减少；另外，通过对净利润的负面影响，公司股权（价值）也会降低。在盈亏平衡点上也有负面影响，直接会对销售增大压力。

--- 某企业办公室主任

原先在实际工作中，对会计提供的财务报表，我根本不懂上面的数据是怎么来的，相互之间有什么关联，现在通过学习终于了解财务报表的基本框架。也明白为什么日常工作中经常会出现费用超支的现象。通过财务预测工具，可以在进行销售预测的时候就先明确成本费用大小，财务预算在制定决策时非常重要。

--- 某企业销售经理

第一次参加沙盘实战，基本从管理角度理解了财务三大报表，掌握了财务分析的一些基本思路和方法！更重要的是与财务人员进行了很好的沟通！2天时间在轻松愉快的做活动的气氛中学到了财务知识、技能！

小结：

据悉，勤哲Excel服务器是一家专注于企业经营计划与分析的信息化数字化解决方案提供商，主要提供各行业信息化解决方案，包括全面预算管理、管理报表分析、以及合并报表管理等等。勤哲Excel服务器是一款架构先进、具备高性能、可扩展性强、实施周期短和灵活易用等特点的新一代信息化平台。

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