做工厂的老板都知道，现在招个靠谱的流水线工人有多难：工资低了没人来，工资高了利润受不了。

但在上海嘉定，有一家零部件生产制造的工厂，做出了一个让同行看不懂的操作：工厂一共100人，他们一口气招了30名残疾员工，而且全部安排在核心流水线岗位，工资和普工一样，给到了5000元/月。

同行都笑老板是在“做慈善”，可到了年底财务报表出来，大家傻眼了：这家工厂不仅产量没掉，光是税收优惠就省下来近250万，直接把人力成本对冲了一大半！

今天，我们复盘下这家工厂的用工操作，拆解一下这波“神操作”背后的经济账！

一、打破偏见：是“弱势群体”，也是“优质劳动力”

很多老板一听“安置残疾人”，第一反应就是：会不会影响生产？是不是得养着？

工厂的李老板一开始也是这么想的，但才朔HR给出的方案彻底改变了他的看法。这30名员工虽然持有残疾证（多为轻度听力或肢体障碍），但经过才燊的岗前筛选和培训，他们被安排在了组装、包装、目检等流水线岗位。

结果显示：

效率对等：在专注度上，他们甚至比普通员工更高，废品率更低。

同工同酬：既然干的一样的活，就拿一样的钱。月薪5000元，不搞特殊化。

稳定性强：相比普通员工的高流失率，这批员工极其珍惜工作机会，几乎没有离职的。

二、这250万的“纯利”是从哪来的？

这并不是什么灰色地带，而是国家为了鼓励企业安置残疾人就业，给出的实打实的政策红利。既然是同工同酬（月薪5000元），我们来看看这笔账怎么算：

1.增值税：国家帮你“报销”人力成本

这是最狠的一项优惠。只要安置比例达标，税务局按人头退税。

政策依据：《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）。

计算标准：2025年上海月最低工资为2740元，退税限额是其4倍，即10960元/人/月。

实战测算：企业原本一年要缴增值税200多万。现在有30名残疾员工，每月的退税额度上限是：30人×10960元=32.88万元。全年理论退税额度高达390多万。结果：企业实际缴纳的那200万增值税，通过“即征即退”全部退回到了公司账户！

2.企业所得税：发5000工资，抵1万的税

给残疾员工发的工资，在算企业所得税时，可以“加倍扣除”。

政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》及《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）。

实战测算：30名员工，月薪5000元。全年工资支出：30人×5000元×12个月=180万元。加计扣除优惠：在扣除这180万成本的基础上，还能再额外扣除180万的应纳税所得额。直接省税：180万×25%（企业所得税率）=45万元。

3.残保金：十几万费用直接全免

政策依据：《关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》（财政部公告2023年第8号）。

实战测算：李老板的工厂2024年工资总额1000万，在职职工人数100人，应安排残疾人就业比例是1.5%(各地比例会有不同）：

按照残保金年应缴费额=（单位在职职工人数×1.5%–实际安排残疾人就业人数）×年平均工资

甲公司在职职工年平均工资=10000000/100=100000元

100人的工厂，如果不招残疾人，即公司实际安排残疾人就业比例为0%＜1%→应按应缴费额的90%缴纳残保金，即减免10%。

残保金本期应缴费额=(100*1.5%-0)*100000=150000元

本期减免费额=150000*10%=15000元

公司实际应缴纳费额=150000-15000=135000元

但是现在安置比例达到30%，这笔钱直接归零。

4.城镇土地使用税：减征优惠

政策依据：《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121号）。

实战测算：根据安置比例，还能额外减免数万元的土地使用税。

【最终账单】：增值税退税（200万）+所得税减免（45万）+残保金及土地税节省（约15万）=合计增收约260万元！

除去支付给这30人的工资成本（180万）和社保，企业不仅相当于免费用了30个高效劳动力，还额外多赚了几十万现金流。

三、痛点解决：才朔HR的“全托管”让企业无后顾之忧

账算明白了，但很多工厂老板还是不敢动。“流水线管理本来就乱，残疾人怎么管？”“万一申报材料不合规，税务局查下来怎么办？”

这就是才朔HR存在的意义——我们不只是中介，我们是“企业用工风险的防火墙”。针对工厂环境，我们提供真正的全闭环服务：

1.真实雇佣，绝非“挂证”

我们坚决抵制虚假挂靠。才朔HR输送的每一位员工，都是真实到岗、真实打卡、真实在流水线上作业。我们匹配的都是具备劳动能力的轻度残疾人员，确保“同工同酬”经得起任何部门的穿透式核查。

2.独家“驻场管理”，HR彻底解放

这是才朔HR的核心竞争力。工厂不需要为此增加管理负担，我们会派遣专业的驻场管理人员进入车间。

管生产：协助车间主任，监督残疾员工的产量和质量。

管安全：负责员工的上下班安全、心理疏导及突发情况处理。

管风险：从入职体检到离职交接，所有用工风险由才朔HR把控。

3.熟悉政策，申报包办通过率高达100%

依托10年+的行业经验，才朔HR熟悉税务、残联、人社的每一个申报细节，目前合作的客户基本都审核通过。

材料严谨：劳动合同、社保记录、银行流水、考勤记录、生产记录五位一体，滴水不漏。

结果导向：我们承诺协助企业通过审核，只有当退税款打入企业账户，我们才算服务完成。

写在最后

在制造业利润薄如刀片的今天，“降本”就是最大的“增效”。

李老板工厂的案例告诉我们：安置残疾人不是负担，而是企业合规降本的“金钥匙”。只要做到真实用工、同工同酬，这就是国家赋予企业的合法红利。

如果您也是用工规模在50人以上的制造企业，想知道您的工厂能退多少税？欢迎联系才朔HR，让我们为您做一次免费的税收优惠测算和专属残疾人安置方案。

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