随着各国政府寻求加强制裁制度的执行,新的发展态势引起了对离岸受托人和信托服务提供商的重新审查。正如本律所在下文中所阐明的,一项前瞻性的全球综合策略对于受托人和受益人降低风险和规避不断升级的跨境危机至关重要。

制裁对离岸资产结构(尤其是信托)产生的影响会引发复杂的问题,对信托受益人而言最为明显。但是受托人,包括在开曼群岛和英属维尔京群岛等离岸司法管辖区执业的专业人士,也面临着种种风险,尤其是在对该等人士的审查变得日益严格的情况下。因此,有必要制定一项前瞻性的全球综合策略,以缓解违反制裁的重大风险。

已经有迹象表明对受托人的审查变得越来越严格,包括 2022年12月颁布的英国法律将该国的制裁制度延伸至信托服务的提供(并在离岸领地实施),以及继乌克兰冲突爆发后通过立法制定新的披露要求之后,近期披露了匿名离岸实体和信托拥有的大量英国财产。

信托主要面临三大风险,包括:(1) 信托受益人或受益所有人因其与俄罗斯的“关联”而直接受到制裁或以其他方式成为“被禁止的”受益人;(2) 信托委托人和/或受托人受到制裁和/或被指控设立虚假信托;以及 (3) 因存在关联而导致声誉受损,即使信托资产并没有直接受到制裁制度的影响。受制裁者的利益范围、信托条款、多位未受制裁受益人参与其中以及相关司法管辖区和制裁制度等因素还会导致其他复杂情况出现。

鉴于存在这些复杂因素,受托人不妨考虑:

●采取预防措施,全面记录所有管理和决策结构、事务和其他决定;

●提起诉讼以确认受托人的独立性,并驳回委托人对实际资产所有权的任何主张;

●获得许可,即获得发起制裁的政府的书面授权,以便可以采取其他受金融制裁限制的行动,例如负担基本生活支出或支付法律费用;

●在适当的情况下,以受托人的身份退职,并将职务转移给更适合处理复杂监管问题、参与诉讼或以其他方式对与受益人开展不当交易或参与虚假信托的指控提出质疑的替代者。

离岸受托人和受益人如果不考虑这些风险,则可能在被指控违反制裁时陷入非常不利的境地。随着制裁的使用不断增加,寻找在建立制裁制度的主要司法管辖区具有全球人际关系网的当地律师变得越来越重要。在此基础上了解制裁对不同情况的适用性非常重要,可能意味着资产受到良好保护和跨境危机迅速升级之间的区别。

关于高博金

高博金律师事务所是一家国际律所,主要致力于跨境争议和调查领域,处理的事务通常涉及欺诈和不当行为。

为维护拥有全球商业利益的超高净值人士的资产、自由和声誉,本律所:

●制定庭内庭外攻击性和防御性跨境诉讼和危机管理策略;

●汇集二十多名前美国政府律师和前英国政府律师,遍布亚洲、欧洲、中东和非洲、拉丁美洲和美国,其中包括来自美国司法部 (DOJ) 和英国欺诈犯罪办公室 (SFO) 的前检察官;

●在全球外交政策、国家安全和经济管制方面具有丰富经验,并经常与实施这些管制的监管机构接洽。

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Jian Kang(康健)

合伙人上海

康健诉讼律师的执业领域聚焦于亚洲,其执业活动专注于国际判决、仲裁裁决执行及其他复杂的跨境纠纷。康健律师曾代理多起涉及中国的纠纷案件,客户包括政府、国有企业、跨国公司以及高净值人士,帮助客户处理中国香港、美国、英国及其他离岸司法管辖地(如:英属维尔京群岛及开曼群岛)的诉讼案件,以及香港国际仲裁中心(HKIAC)及国际商会(ICC)仲裁案件。

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吴坚律师擅长代表客户处理涉及亚太地区的跨境事务,包括高风险商业纠纷和调查。吴律师在涉及欺诈、贿赂、腐败和洗钱指控的多辖区调查和合规审查方面很有经验。他经常就反腐败、数据隐私、出口管制以及政府当局和多边开发银行实施的制裁等方面的全球合规事务,为国有企业、跨国公司和金融机构提供建议。