随着市场经济日趋规范和完善，财务管理在企业竞争中所起到的作用愈加显现。财务管理是企业内部管理的中枢，渗透和贯穿于企业的一切经济活动之中。税务风险管理是企业财务管理的重要组成部分，和财务管理目标相一致。

税务风险不容忽视，企业应注意科学防范税务风险，避免对经营效益、发展质量产生不利影响。

税务风险，是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法的规定，而导致企业未来利益的可能损失。企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素，导致企业多缴税或少缴税的情况发生。

企业税务风险主要包括两个方面：

未纳税、少纳税：因纳税行为不符合税收法律法规的规定，出现对应缴纳的税收未纳税或少纳税的行为，后续面临补缴税款、罚款、加收滞纳金等，甚至损害企业形象、声誉等风险。

多纳税：企业对税收优惠政策理解不充分，或是经营行为适用税法不准确，致使没有用足有关税收政策优惠，多缴纳税款，导致企业承担不必要的税收负担。

税务风险基本特征

主观性

纳税主体与税务之法部门对于税收政策或优惠信息理解的偏差，或认识不一致，均会造成税务风险问题的发生。

高发性

为实现利润收益最大化，企业往往会缩减成本，税收成本便是其中之一。如果对国家税法认识不全面，采用违规或违法的措施节税，就会导致税务风险问题的发生。

可预测性

税务风险存在于企业缴纳各项税费之前，可通过有效的财务风险防范体系，如税收筹划工作进行风险规避。

除此之外，税务风险还具有积累性、诱发性等特征。

如何科学有效防范税务风险？

1、提升企业涉税人员专业素质

企业涉税人员的专业素质是企业规避税务风险的关键之一，涉税人员专业素养高、工作经验丰富可以一定程度降低企业税务风险问题的发生，反之不然。因此，企业应采取多种方式提高涉税人员的专业素养和能力，如提高招聘门槛、聘用高素质人才、定期进行人员培训等。树立全员防范意识也是非常有必要的，认识到企业税务风险不单由税务部门产生，日常业务部门的涉税事务一旦发生，都有可能产生相应的税务风险。

2、建立风险评估、预警机制

通过对企业纳税情况及发展要求的综合考虑，构建全方位、多层次的税务风险识别和评估机制，全方位评估税务风险，重点对报税、纳税、计税和筹划等风险点进行防范和控制，把风险控制到最低。此外，对企业生产经营活动过程中的税务风险进行深入分析和预测，制定出合理有效的管理应对方法。借鉴纳税评估，合理设置税务风险预警指标。税务风险评级、税收预算和预警系统相互配合、相互补充，发挥税务风险预警系统作用。

3、健全税务风险防范体系，更新工作理念

从全局出发，企业分析自身运营的实际情况，健全税务风险防范体系，规范的开展纳税筹划，完善精细化、信息化工作方式，使企业税务风险防范得到科学指导。同时结合与时俱进的发展要求，更新工作理念，拓展企业税务风险防范工作思路，高效实施工作计划。

风险与机遇相伴而生，应对风险的方式并非一成不变，根据不同社会经济形势开展相应的税务风险防范工作，及时更新工作方式，提高效率及质量，为企业效益增加提供专业保障，从而实现企业价值最大化。 品润咨询专注成长型企业财税管理咨询服务，致力于为中国民营企业提供落地式财税管理解决方案，保障企业家财税安全，实现企业利润提升。

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