摘要：随着5G、大数据、人工智能等互联网技术出现，我国经济发展已由高速增长阶段转变为高质量发展阶段，但税收营商环境与发达国家相比仍有较大差距。

9月15日，在金砖国家税务局长视频会议中，国家税务局长王军在会议上发言：我国正向“以数治税”时期迈进，税务工作将进入一个新的时代，金税工程四期建设已正式启动实施！这标志着国家开启大数据强监管时代，对于企业的税收监管力度也会越来越大。

很多老板对于金税三期都没有弄明白，紧接着金税四期就上线了，那么金税四期到底是什么，对企业有什么影响呢？

8月1日起，金税四期正式上线，从现在开始，国家开启大数据强监管时代，对于企业的税收监管力度也会越来越大。

很多企业对于金税三期都没有弄明白，紧接着金税四期就上线了，那么金税四期到底是什么，对企业有什么影响呢？

金税工程的“前世今生”

金税工程，是国家税务总局用来优化税收管理的国家工程。

1994年，国家税务总局启动建设增值税专用发票交叉稽核系统，即金税一期。

1995年，金税一期在全国50个试点单位实施上线。

1998年到2003年底，金税工程二期实施并取得阶段性成果，在全国范围内推广运行。

2008年国家全面启动金税三期工程。金税三期覆盖所有税种，所有工作环节，也是首个全国统一的国地税征管应用系统。金税三期也正标志着，我国的财税正式迈向信息化。

到了2021年的金税四期，国家税务总局在业务全面覆盖的基础上建立信息共享云平台，不仅仅是对企业税务方面的监控，“非税”业务也纳入税局监管范围。

为什么对企业的税收管理越来越强？

从税收监管角度来看，我国税收信息化监管不足，组织结构层级较多，纳税人自我遵从、自我约束的意愿、涉税中介行业税法遵从意识亟待提升。

国家加快“金税四期”建设，有利于持续深化税收领域“放管服”改革，提高纳税服务质量，营造透明、公平、稳定、可预期的营商环境。

税务机关可以依靠“金税四期”，实现由查漏补缺向实时精准打击转型；纳税人基于“税务云”服务平台高效合理地依法纳税，防范税务风险。

金税四期来了，老板要注意什么？

金税四期的到来意味着国家对企业将采取全方位、立体化的监管模式，对于企业主而言，具体哪些问题会受到重点稽查呢？

虚开发票

很多企业为了避税，想尽办法寻找成本发票或者费用发票，少缴纳税款。

无论是买发票、对开发票、环开发票还是鼓励员工日常消费开具企业抬头发票等行为，都属于我们常说的虚开发票行为。

金税四期后，企业的发票数据将会受到严格监管，一旦企业受到税务稽查，不但进项税额需要转出，开出去的发票也要交税，企业将面临巨额罚款。

公转私

部分企业为了隐匿收入，可能选择用私人账户收取货款，或者大额交易延迟开票等。

金税四期后，税局审核范围将不再局限于企业申报的数据，还会监察企业的对公账户，企业内部人员的私人账户，上下游企业的申报数据，同行业的成本利润情况，综合之后判定企业经营是否合规。

而且央行在去年七月就实行了大额现金管理试点，以下三种企业收入的情况，会被重点监管：

● 任何账户的现金交易，超过5万

● 公户转账，超过200万

● 私户转账超20万(境外)或50万(境内)

隐匿库存

金税四期后，企业的库存也将成为税局监管指标之一，正常企业的库存是在一个相对稳定的指标基础上呈周期性波动。

如果企业库存一直处于递减状态，金税四期会判定库存处于异常状态，企业可能面临库存实地盘查。

除上述情况外，存在股东通过借款避税、做假账、虚增收入和利润、社保缴纳不规范、零申报等问题的企业也将在大数据监管下无所遁形，不合规的企业行为将受到严查。

除此之外，少交个税和社保的企业、收入成本严重不匹配的企业、常年亏损的企业也要注意了。

面临风险与稽查，各位老板怎么办？

金税四期正式上线后，企业一定要重视涉税行为的合法合规性，及时了解并熟悉国家发布的各项法律法规，依法按时安规纳税申报，保证相关数据真实，减少涉税风险。

小望之家作为企业数字化服务中心，积极响应国家金税四期相关政策，为企业推出财税一体化解决方案。

针对企业的合规需求，小望之家帮助企业打通现有业务系统，保证业务数据和财务数据的匹配度和真实性，避免受到税务稽查。

同时，小望之家链接税务服务平台，企业可以通过在线平台处理发票认证、查验和抄报税等涉税事项，提高财务工作效率。

不仅如此，小望之家还为企业提供监控预警和税局黑名单功能，一旦合作方企业携带涉税风险，系统会智能预警提醒企业，帮助企业远离财税风险。

面对金税四期的到来，企业应该尽早优化自身财税架构和账务规范，做到合法合规经营，协同政府推进税收治理智能化数据化，真正形成推动国家治理现代化的合力。

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